Resumen rápido TLDR, inicie sesión en la sede electrónica con certificado digital o Clave, elija el Modelo 200 o el formulario de pago fraccionado que corresponda. Seleccione método de pago entre domiciliación, adeudo SEPA, tarjeta o transferencia con GIBAN, confirme y descargue el justificante. Plazos clave incluyen la presentación anual dentro de los veinticinco días naturales siguientes a los seis meses tras el cierre del ejercicio, los pagos fraccionados se hacen del día uno, veinte de abril, octubre y diciembre. Recomendación inmediata, tenga certificado digital y datos bancarios a mano para evitar errores.
El calendario y los modelos a usar
- Plazos clave y modelos más usados, presentación anual Modelo 200, pagos fraccionados Modelo 202
- Fechas prácticas para ejercicio cerrado treinta y uno de diciembre, presentación anual dentro de veinticinco días naturales tras seis meses
- Acciones inmediatas, preparar certificado digital, datos bancarios y justificantes previos
El calendario práctico ayuda a planear pagos y evitar recargos fiscales, revise el cierre contable antes de calcular la cuota. Los plazos del impuesto de sociedades y el modelo 200 pago son imprescindibles para cumplir con la obligación fiscal, verifique diferencias si el cierre no coincide con el treinta y uno de diciembre. Las sociedades con regímenes especiales deben confirmar normativas propias y plazos específicos, contacte con su asesor cuando haya dudas. Guarde registros de contabilidad y pagos fraccionados para facilitar la regularización final.
El calendario práctico y modelos principales
La siguiente presentación muestra periodos habituales y la acción recomendada para cada caso, use esta referencia cuando su ejercicio coincida con treinta y uno de diciembre. Compruebe si ya existen pagos fraccionados al calcular la cuota final, reste esos importes cuando corresponda. Revise plazos de domiciliación bancaria con su entidad, la entidad necesita tiempo para tramitar el adeudo. Conserve siempre el justificante de cada ingreso para pruebas y comprobaciones posteriores.
| Periodo | Fechas | Modelo | Acción recomendada |
|---|---|---|---|
| Presentación anual | Del día siguiente al cumplimiento de seis meses tras cierre hasta veinticinco días naturales | Modelo 200 | Calcular cuota, presentar y pagar, revisar pagos fraccionados ya ingresados |
| Pago fraccionado 1 | Del día uno, veinte de abril | Modelo 202 | Ingresar pago a cuenta según método elegido, conservar justificante |
| Pago fraccionado 2 | Del día uno, veinte de octubre | Modelo 202 | Revisar ajuste intermedio y volver a calcular si procede |
| Pago fraccionado 3 | Del día uno, veinte de diciembre | Modelo 202 | Último pago previo a la regularización con el Modelo 200 |
El proceso paso a paso para pagar
Para empezar, acceda a la sede electrónica con certificado o Clave y seleccione el formulario modelo 200, siga las casillas indicadas por la AEAEl primer paso consiste en validar datos fiscales y contables, articular ajustes y deducciones aplicables. El siguiente paso obliga a decidir método de pago y completar los datos bancarios o de tarjeta según corresponda. Confirme la operación y descargue el justificante en formato PDF, archive el documento con el resto de la contabilidad.
El acceso y métodos de pago
La domiciliación bancaria exige acuerdo con la entidad y registro previo de la cuenta, solicite la domiciliación al presentar la declaración dentro del plazo. El pago telemático requiere certificado digital o Clave, autentíquese, cumpla el modelo, elija pago por internet y obtenga el justificante. La tarjeta permite autorizar la operación en la pasarela de pago, tenga en cuenta límites y posibles comisiones bancarias. La transferencia con GIBAN necesita indicar el concepto correcto, la entidad debe identificar el ingreso con los datos que proporciona la Administración.
| Método | Requisitos | Pasos esenciales | Ventajas y limitaciones |
|---|---|---|---|
| Domiciliación bancaria | Cuenta abierta y aceptación en plazo | Solicitar domiciliación al presentar declaración, confirmar datos | Comodidad, necesita tiempo de gestión previo |
| Pago telemático | Certificado digital o Clave PIN o Permanente | Acceso a sede electrónica, elegir Modelo, pagar online, descargar justificante | Inmediato, ideal para últimos días, requiere credenciales |
| Tarjeta | Tarjeta válida y datos del titular | Seleccionar pago con tarjeta en la pasarela, autorizar | Rápido, posibles límites y comisiones |
| Transferencia con GIBAN | Datos del GIBAN proporcionados por la Administración | Realizar transferencia indicando concepto y justificante | Útil sin certificado, riesgo de identificación si falta información |
El cálculo de pagos fraccionados y ayuda práctica
Calcule la cuota íntegra aplicable y reste los pagos fraccionados ya efectuados, utilice fórmulas oficiales para no errar. Si el resultado es positivo, ingrese la diferencia en el Modelo 200, conserve justificantes. Si el resultado es cero, presente la declaración y archive la documentación sin ingreso, el trámite sigue siendo obligatorio. Si hay pérdidas, refleje las mismas en el Modelo 200 y mantenga la presentación conforme a las normas vigentes.
El ejemplo práctico y plantilla calculadora
Ejemplo uno resulta positivo, calcule cuota íntegra de cien mil euros, aplique pagos fraccionados previos por veinte mil euros, importe a ingresar sesenta mil euros. Ejemplo dos resulta cero, la cuota y pagos fraccionados se compensan, presente Modelo 200 y descargue justificante. Ejemplo tres presenta pérdidas, indique saldo negativo y conserve la declaración presentada dentro del plazo. Ofrezca una plantilla Excel y una calculadora online para exportar datos al modelo oficial, facilite la comprobación y evite errores manuales.
El justificante, errores frecuentes y recursos útiles
Guarde siempre el PDF del justificante, el comprobante bancario y los recibos de tarjeta, archive todo en carpetas identificadas por ejercicio fiscal. Evite errores frecuentes, no usar el concepto correcto en transferencia, presentar sin certificado válido y confundir plazos de pagos fraccionados puede generar sanciones. Consulte el vídeo tutorial breve en la sede electrónica y descargue la checklist y la plantilla Excel para facilitar la tarea. Si necesita ayuda, utilice el formulario de contacto de asesoría fiscal o programe consulta con su gestor.
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Para finalizar, si desea comprobar su caso concreto, utilice la calculadora o vea el vídeo paso a paso, contacte con su asesor si surge alguna duda. ¿Quiere que revise un ejemplo práctico concreto, quiere que prepare una plantilla personalizada para su sociedad?